מהם RSU ומדוע זה חשוב להכיר את המיסים עליהם?
אם חשבתם שהמילה RSU נשמעת כמו קיצור של "רצועת סוסים יפניים" – אז אתם בדרך הנכונה להבנת העולם המוטרף של מיסוי האופציות. אבל לא, RSU או Restricted Stock Units הם לא הגיעו איתנו מטוקיו, אלא מהעולם של חברות הייטק, טכנולוגיה ואחרים, זהו קיצור עבור מניות מוגבלות, המעניקות לעובדים את הזכות לקבל מניות של החברה בתנאים והגבלות מסוימות.
אז מה עושה כל זה? ובכן, זה לא רק ל'זהב המקסים' של סיבוב עבודה המיוחל. זה קשור למיסים, ולמה שיכול לקרות אם לא תדעו מה לעשות עם זה. פגשו את הדו"ח של מס הכנסה – הוא הדבר הכי פחות מעניין שיכלו לייצר לכם, אך הכרחי אם אתם רוצים לישון בלילה. אז מה הגובה של המיסים הללו ומה הדבר הנורא שיכול לקרות אם תוותרו על ידע?
איפה מתחילים? הבנת ה-RSU
כדי להבין איך המיסים חודרים לתוך ה-RSU, קודם צריך להבין מה הם בעצם. אם אתם עובדים בחברות ציבוריות יחד עם כוכבי הייטק, יש סיכוי טוב שסוכם עליכם לקבל RSU כחלק מהחבילה. זה כמו לקבל מתנה – אבל עם הרבה מאוד תנאים. למעשה, מה שזה אומר זה שבשלב מסוים תזכו במניות של החברה, אבל יש תקופת השהיה (Vesting Period) שיכולה לגרור לתקופה של שלוש שנים ואפילו יותר. תזכרו, זה לא חינם, והחגיגה מתרחשת רק אחרי התקופה הזו.
דברים שצריך לדעת על RSU:
- לא לא מתנפחים ונדיבים כמו שאתה חושב: למרות שמדובר במניות, תבינו שהן לא ניתנות מיד. מדובר בתהליך שיכול לקחת זמן.
- אם לא שמעו עליך – לא יזכירו אותך: אם עזבתם את מקום העבודה לפני שהRSU התהוו, אתם עלולים לפספס את המניות.
- זה לא כסף שאתם יכולים פשוט למשוך: ברגע שהמניות מתבגרות, יש מיסים. ואי, יש גם תשלום של מס הכנסה על הרווחים.
מה קורה כשאתם מקבלים את המניות? מס הכנסה – אל תשכחו אותו!
ברגע שה-RSU הופכות להון, אתם עלולים למצוא את עצמכם בגלריה של מס הכנסה. אז חכו רגע – האם תצטרכו לשלם מס? התשובה היא – בהחלט כן! ברגע שאתם מקבלים את המניות, זה נחשב להכנסה. מה שיכול להמם אתכם זה מה קורה כשהמניות עולות ויורדות – כל עלייה או ירידה ישפיעו על מה ששולם במיסוי.
ככה המיסוי עובד:
- פיצוי בכסף: כשיש לכם RSU, המיסוי הוא לפי ערך המניות ביום שהן מתבגרות.
- מס הכנסה והפדיון: אחרי מכירת המניות, אם עליתם על הפדיון, אז תצטרכו לשלם הרבה יותר מס.
- תוכנית מורכבת: ישנם הרבה פרטים, והכל תלוי בשווי המניות ובתקופה בה אתם מחזיקים אותן.
שאלות עולות? אז בואו נפתור כמה מהן!
1. האם צריך לשלם מס על RSU?
כן, ברגע שהמניות מתהוו, חייבים לדווח ולשלם מס על ההכנסה.
2. מה קורה אם עזבתי את העבודה לפני שה-RSU התהוו?
תלוי בהסכם – יש מקרים שבהם לא תקבל את RSU.
3. איך ניתן להיערך מראש למיסוי על RSU?
לשמור על קשר עם יועץ מס ולהבין את כל התנאים לפני שלב הפרקטי והטכני.
מסקנה?
כפי שראיתם, ההתמודדות עם ה-RSU ומיסוי לא פשוטה כמו שחשבנו, אבל היא חשובה מאוד לעובדים בכל תחום. כן, זה ניראה כמו חידה שדורשת יכולת חישוב קצת יותר מתקדמת לעתים. אז כשאתם מקבלים את ההצעה לעבודה בצוות החברה המותקנת שלכם, זכרו – RSU זה לא רק טוב כדי להרגיש יותר כמו מנכ"ל (ואפילו לספר לחברים), אלא גם מס מעניין שיכול לסדר לכם ערב מפנק עם מס הכנסה!
